Documents necessaris per a la deducció fiscal per a la formació: llista i requisits

Rússia, igual que la resta del món, intenta donar suport als seus ciutadans de totes les maneres possibles. Per exemple, aquí podeu elaborar una deducció fiscal anomenada. Es concedeix per a diverses despeses. Avui ens interessarem els documents de deducció fiscal per a la formació. A més, cal entendre quan un ciutadà pot reclamar diners de l'estat. Què necessites saber sobre la matrícula? Com sol·licitar-ho? Quins documents poden ser útils en aquest o en el cas?

On anar

El primer pas és entendre on engegar la idea. El 2016, la legislació fiscal a Rússia va canviar lleugerament. Ara, d'acord amb la llei, és possible realitzar diverses deduccions d'un tipus social (per al tractament i l'estudi) en el lloc de treball. Què vol dir això?

A partir d'ara s'accepten documents de deducció fiscal per a la formació:

• A les autoritats fiscals;
• De l'empresari;
• A través de la MFC (en algunes regions).

Molt sovint, es produeix la primera variant del desenvolupament dels esdeveniments. No obstant això, la llista de documents adjuntes amb l'aplicació no canvia. Sempre segueix sent el mateix.

La deducció per a l'educació és ...

I què és una deducció fiscal per a l'educació? Si una persona paga serveis educatius, té dret a una indemnització del 13% de les despeses realitzades. Aquesta possibilitat es prescriu al Codi d'impostos de la Federació de Rússia, a l'article 219. La devolució d'una part dels diners invertits per a l'estudi s'anomena deducció fiscal a l'educació.

La deducció és part dels ingressos que no són tributables. En altres paraules, a Rússia es permet recuperar l'impost dels costos d'estudi. En conseqüència, el 13% de les despeses en educació per a ells i els seus fills es pot retornar en comptes d'ingressos, impostos sobre la renda de les persones físiques.

A qui puc obtenir

En quines condicions puc sol·licitar una deducció fiscal per a la formació en una organització?

Fins ara, es permet reemborsar les despeses ocasionades per l'estudi:

• Tu mateix;
• Nens;
• Germans i germanes.

En aquest cas, hauràs d'observar una gran quantitat de condicions. El destinatari només pot ser un que pagui diners per estudiar. Com ja s'ha esmentat, un ciutadà ha de tenir un treball oficial i els ingressos tributen al 13%.

Quan dibuixen una deducció per si mateixos

Com a regla general, no hi ha restriccions sobre la provisió de deduccions per a la formació pròpia. Aquesta és la versió més senzilla del desenvolupament d'esdeveniments. Entre els requisits principals en aquest cas es troben:

1. Disponibilitat d'ingressos oficials. Al mateix temps, s'ha de tributar el 13%. Per tant, un empresari que treballa amb USN o amb una patent no pot tornar diners per a la formació.
2. Hi va haver un pagament per serveis educatius en institucions oficials. Per exemple, estudiar en una universitat o escola de conducció. No es consideren cursos i entrenaments com a formació.

Potser, això és tot. Si es compleixen aquestes condicions, podeu recopilar documents per a la deducció d'impostos per a la formació. Una característica distintiva de rebre diners per a la pròpia educació és que la forma d'obtenir una educació no importa. Una persona pot estudiar, tant a temps complet com a correspondència, a la tarda o en qualsevol altre departament.

Dimensions de deducció per tu mateix

Quants diners se'ls permet tornar als seus propis estudis? Per llei, podeu comptar amb el 13% de les despeses realitzades. Però al mateix temps a Rússia hi ha algunes restriccions.

Quins? Entre elles hi ha les següents característiques:

1. No serà possible tornar més de l'impost pagat. Només es té en compte l'impost sobre la renda.
2. La quantitat màxima de deducció per a l'educació és de 120 mil rubles. Al mateix temps, en aquest o aquell any és possible tornar no més de 15 600 rubles. Aquesta restricció es relaciona amb els límits de deducció.
3. La restricció actual s'aplica a totes les deduccions socials. Això significa que per a la formació, el tractament, etc., en el monto de l'any es pot reclamar 15.600 rubles.

De fet, tot no és tan difícil com sembla. Quins documents per a la deducció fiscal per a la formació es requeriran en aquest cas?

Obtenir una deducció per tu mateix

La llista de treballs no és massa extensa. No obstant això, aquest escenari implica la menor burocràcia del paper.

Entre els documents necessaris per a la realització de la tasca a la vista, hi ha:

• Targeta d'identitat del sol·licitant (el millor és tenir-lo com a passaport);
• Contracte per a la prestació de serveis amb una institució educativa;
• Certificat d'ingressos (formulari 2-NDFL, pres de l'empresari);
• Sol·licitud de deducció;
• Llicència d'una institució educativa (còpia certificada);
• Declaració d'impostos de 3-NDFL;
• Pagaments que indiquen el fet de pagar els serveis educatius;
• Requisits per a la transferència de diners (especificats a l'aplicació).

A més, si necessiteu una deducció fiscal per a la matrícula d'una universitat, els documents es complementen amb l'acreditació de l'especialitat. Tots els documents esmentats s'envien juntament amb còpies certificades. Els xecs i les comandes en efectiu, que indiquen el fet del pagament de la formació, només es lliuren a les autoritats fiscals en forma de còpies.

Condicions per obtenir una deducció per a nens

I quan i com es pot sol·licitar una deducció fiscal per a l'educació dels nens? Per fer-ho, també haurà de complir una sèrie de regles. Quins?

Per sol · licitar una deducció fiscal per a l'educació infantil, ha de complir aquests criteris:

• Nens menors de 24 anys;
• Els nens aprenen a temps complet;
• El pagament per serveis educatius és realitzat pel pare;
• El contracte amb la institució està signat amb el representant legal (mare o pare) del menor.

És important recordar que, per a un nen, no podeu obtenir més de 50.000 rubles. Per a l'any, l'import és de 6.500 rubles. No hi ha més restriccions en virtut de la llei.

Documents per a la reducció de fills

Per reemborsar les despeses per a l'estudi del nen, és necessari preparar un determinat paquet de documents. Necessiten més que en la llista anteriorment proposada.

Els documents per a la deducció fiscal per a l'educació infantil inclouen una llista ben coneguda de documents. A més, es complementa:

• El certificat de naixement del nen (còpia);
• Certificat de l'estudiant (cursat en una institució educativa);
• Una còpia del certificat de matrimoni (si el contracte es conclou amb un pare i la seva deducció es formalitza per a un altre).

Això és tot. A més, les autoritats fiscals poden sol·licitar una còpia de la targeta d'identitat del nen, majors de 14 anys. Aquest és un fenomen normal, que no cal espantar. No cal una còpia del passaport.

Condicions per obtenir una deducció per a germans i germanes

Com ja s'ha assenyalat anteriorment, un ciutadà pot retornar alguns dels diners gastats en la formació d'un germà o una germana. Aquest és un fenomen bastant rar, però pràctic. Una llista de documents per a la deducció d'impostos per a l'educació es complementarà amb diversos altres documents. Però sobre això una mica més tard. Per començar, cal esbrinar quan un ciutadà té dret a reemborsar les despeses de formació d'un germà o una germana.

Les condicions per obtenir una deducció per a estudis en aquest cas seran les següents:

• Germana o germà no té 24 anys;
• La persona estudia sobre la forma interna;
• El contracte es conclou amb el sol·licitant per una deducció;
• Tots els pagaments i rebuts indiquen que el sol·licitant ha pagat els serveis de formació.

Quines restriccions s'aplicaran als fons reemborsables? Exactament igual que en el cas d'una deducció per a l'educació dels infants.

Documents de deducció per a l'estudi dels germans

I quins papers seran necessaris en aquest cas? Com es calcula la deducció fiscal per a l'educació? Quins documents es necessiten quan es tracta d'obtenir una educació com a germà o germana?

La llista de valors prèviament llistada (per ells mateixos) es complementa amb els següents components:

• Certificat de naixement propi (còpia);
• El certificat de naixement de la persona que ha pagat la matrícula del sol·licitant;
• Certificat de l'estudiant (en l'original).

No es necessita res més. En casos excepcionals, haurà de presentar documents que indiquin una relació amb l'alumne / a. Però això és un fenomen extremadament estrany. Els certificats de naixement a les autoritats fiscals són suficients.

Període de reemborsament

Els documents necessaris per a la deducció fiscal per a l'educació en aquest o aquell cas són coneguts. Es va presentar la vostra llista completa. Però encara hi ha importants qüestions importants.

Per exemple, per quin període a Rússia es permet fer deduccions. Quant de temps és el termini de prescripció? Per quin temps es compensen les deduccions fiscals per a la formació? Quins documents porten amb vosaltres, ja se sap. Però, al mateix temps, és important recordar que la sol.licitud es pot presentar no més tard de 3 anys a partir de la data d'aquestes o d'altres despeses.

Això significa que el termini de prescripció per gestionar la sol·licitud corresponent és de 36 mesos. Al mateix temps, el dret a rebre una deducció només apareix l'any següent al de pagament dels serveis. Si una persona ha pagat els seus estudis el 2015, només és el 2016 que exigeix una indemnització de diners.

A més, heu de recordar que podeu sol·licitar diners fins al consum total del límit establert. Fins que el ciutadà no hagi esgotat la deducció social per a la formació, igual a la quantitat de 120.000 rubles, pot exigir diners de l'Estat amb les despeses corresponents.

Es poden negar?

I les autoritats fiscals poden rebutjar fer aquest pagament? Completament. De vegades, les persones s'enfronten a situacions en què es rep una negativa en resposta a una sol·licitud. Això és normal.

Què he de fer si no puc obtenir deduccions fiscals per als meus estudis? Quins documents i on portar? En aquest cas, es recomana que investigueu el motiu de rebutjar els diners. Cal que les autoritats fiscals justifiquin la seva posició. Molt sovint, la negativa es relaciona amb la provisió d'una llista incompleta de documents. En aquest cas, dins d'un mes a partir del dia de recepció de la notificació, cal corregir la situació. Al mateix temps, no cal tornar a sol·licitar una deducció per a l'educació.

Si el problema no està relacionat amb els documents, heu d'eliminar la discrepància amb els requisits per elaborar les deduccions i tornar a aplicar per a la seva revisió. Sota certes circumstàncies, no serà possible tornar algun dels diners. Per exemple, si el període de limitació del tractament ha passat.

Resultats i conclusions

A partir d'ara queda clar quins són els documents per a la deducció fiscal per a l'educació en aquest o aquell cas. Com ja s'ha esmentat, tots els documents esmentats s'adjunten juntament amb còpies notarials de còpies. Només així podem parlar amb confiança sobre la fiabilitat dels valors.

De fet, no és tan difícil retornar els diners per a la formació. Es recomana aplicar anualment a les autoritats fiscals. Algunes persones prefereixen exigir una deducció immediatament després de 3 anys d'estudi. Això també és possible. Per emetre una sol · licitud de revisió, es permet en qualsevol moment des del moment en què es produeix el dret a una deducció.

Quant de temps triga a registrar una operació? Normalment la deducció triga entre 3 i 4 mesos. Al mateix temps, la major part del temps hem d'esperar a una resposta de les autoritats fiscals. La verificació dels documents es realitza amb cura, en relació amb la qual triga molt de temps a esperar. Quina és la llista de deduccions fiscals per a la formació? Això ja no és un misteri.