Pla de caixa: l'ordre de la creació i el manteniment

. Aquest article pot estar totalment familiaritzat amb la preparació de l'ordre de dur a terme el pla de caixa. A més, el lector té l'oportunitat, juntament amb l'autor per tenir en compte algunes qüestions pràctiques.

disposicions generals

Per començar, cal assenyalar que el procediment d'elaboració i mantenir el pla de diners en efectiu en qualsevol cas determina les normes pertinents pel que fa a l'execució del pressupost federal en l'any en curs, i el moment i la composició de la presentació dels principals gestors de fons van representar el pressupost, el cap executiu de la part d'ingressos del pressupost federal, així com administradors principals de les fonts de finançament del component de dèficit pressupostari de la informació necessària per dirigir la formació i referència addicional Planatge.

Recordeu que el pla de caixa té dos components, entre els quals els següents elements:

• execució del pla de pressupost a nivell federal per a l'any actual en termes de seguretat financera.
• execució del pla de pressupost a nivell federal per al mes en curs.

La formació i el manteniment del pla de caixa

Recordeu que la formació i la posterior realització de la categoria en qüestió és implementat per la Tresoreria de la Federació en els sistemes d'informació sobre la base de la informació que s'ha presentat per les parts en el procés de pronòstic. Cal afegir que d'aquesta manera ha de tenir per a ser tingut en compte ja en les dades del Tresor Federal sobre les operacions associades a la gestió dels saldos de caixa, que es troba en un sol compte del pressupost federal; l'execució de caixa d'aquest pressupost; indicadors resum del pressupost pintades amb l'aplicació de tècniques d'extrapolació i el defecte.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. És important tenir en compte que durant la preparació del pla d'efectiu i la seva conducta posterior de la Tresoreria de la Federació de Rússia, d'una manera o altra és absolutament necessari que tots els participants dirigeixen el procés de pronòstic per a la creació de dades d'informació sobre el nivell d'execució de caixa del pressupost federal i els indicadors pressupostaris consolidats pintura d'un pressupost específic.

Per tant, el tresor federal és el pla efectiu directament al Ministeri de Finances està estrictament d'acord amb l'ordre, juntament amb les dades que s'han generat els participants de predicció. Sobre la base d'ells creats pla de diners en efectiu. Cal afegir que, en qualsevol cas, amb l'excepció de la informació que és d'alguna manera relacionada amb secrets d'Estat.

Ordre de les operacions

De qualsevol manera, vostè ha de saber que en el procés de formació i el posterior desenvolupament del pla de caixa estrictament d'acord amb l'ordre de la creació de la documentació i l'intercanvi d'informació (amb l'excepció de paper, que són d'alguna manera relacionats amb secrets d'Estat) entre el Ministeri de Finances, Tresoreria de la Federació i els participants directes en l'operació la predicció es realitza amb l'ús de sistemes d'informació especials, el Ministeri de Finances, que es publiquen en forma de documents electrònics. Ells són, en qualsevol cas ha d'haver un certificat amb la signatura electrònica de la persona autoritzada (gestió).

És important tenir en compte que l'intercanvi de documents que contenen informació, que és un secret d'estat, entre el Ministeri de Finances, Tresoreria de la Federació, així com participants directes en el procés de predicció s'implementa estrictament d'acord amb aquest procediment, el disseny de la màquina i en el paper. Hauria de ser obligatori consideració certs requisits de la legislació russa contemporània sobre la protecció dels secrets d'Estat. A més, ha de tenir en compte algunes de les característiques estan completament discutit en el capítol següent.

característiques pràctiques

En una sèrie de característiques inherents a l'emissió d'incloure els elements:

• Els principals gestors de fons de pressupost federal rep dades que normalment contenen informació que forma secret d'estat. Una durada de totes maneres necessari per a la creació de dades (cada deu dies o mensual).
• Informació per part estrictament d'acord amb l'ordre i que conté la informació de formació de secret d'estat, en qualsevol cas, representat pels principals gestors de fons de pressupost federal directament a la Secretaria d'Hisenda i la Tresoreria de la Federació (cada deu dies o mensuals).

El procediment per elaborar el pla d'efectiu

pla de caixa per a l'execució del pressupost a nivell federal per a l'any actual en termes financers està format pels esforços de la Tresoreria de la Federació, d'acord amb la forma de l'Annex 1 a l'ordre existent. És important saber que la seva formació es basa en certa informació, que proporciona als participants amb un procés tal com la previsió, en un termini determinat. Entre ells cal destacar els següents punts:

• La previsió d'ingressos de pressupost a nivell federal per a l'any en curs en la planificació financera.
• Previsió dels rebuts de caixa en el pressupost d'ingressos a nivell federal per a l'any en curs en la planificació financera.
• pagaments d'efectiu previstos d'acord amb les despeses del pressupost federal per a l'any en curs en la planificació financera.
• Previsió dels pagaments en efectiu i rebuts d'efectiu d'acord amb les fonts de finançament del dèficit pressupostari del nivell federal per a l'any en curs en la planificació financera.

dades addicionals

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. S'ha de fer èmfasi que el pla de diners en efectiu, corresponent a l'exercici en curs a l'annex 1 d'aquesta Ordre, el Tresor sembla Ministeri Federal de Finances no més tard de 28.12 de l'any de referència en termes financers. El pla per a l'aplicació del pressupost federal en relació amb el mes en curs, està format per la Tresoreria de la Federació, d'acord amb la forma de l'Annex 2 de l'ordre existent. La creació s'aplicarà sobre la base d'aquestes dades, que són proporcionats pels participants en el procés de pronosticar els termes exactes establerts pel capítol quart de l'ordre existent:

• pagaments d'efectiu previstos corresponents a la part de despeses del pressupost federal per al mes en curs.
• pagaments d'efectiu previstos i els rebuts de caixa relacionats amb el mes actual les fonts de finançament del dèficit federal el nivell del pressupost.

Què més?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. És important tenir en compte que el pla de caixa rendiment real corresponent al mes en curs en l'Annex 2, d'una manera o altra ha d'estar relacionat amb el pla de diners en efectiu directament per l'any en curs en la planificació financera per al període actual mes. En aquest cas cal tenir en compte els canvis realitzats a la mateixa en el procés del pla. La categoria en qüestió, en relació amb el mes en curs, és el tresor a nivell federal al Ministeri de Finances de la Federació de Rússia:

• en la planificació financera al gener d'aquest any - no més tard de 28.12 de l'any de referència.
• Des de febrer fins a desembre d'aquest any a la planificació financera - com a molt tard el sisè dia del mes, que pertany als treballadors. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. És important tenir en compte que es porta a terme en ell la formació de pressupost de caixa per al mes en curs, corresponent a l'annex 2.

Mantenir pla de diners en efectiu

Aquest capítol serà útil tenir en compte tots els aspectes existents a la data del pla efectiu. És important saber que l'aplicació d'aquesta última categoria es porta a terme en fer alguns canvis en el pla d'actuació per a l'any fiscal en curs (adj. 1) i el mes en curs (App. 2). D'acord amb l'ordre de portar a terme el pla de caixa fent aquestes addicions realitzades a través dels esforços de la Tresoreria de la Federació. Els següents aspectes és important destacar:

• causa de l'aplicació de les lleis federals adoptades en fer alguns canvis a la llei sobre el pressupost federal en termes de l'exercici en curs i període de planificació.
• Implementació en relació amb l'especificació de la informació procés de pronòstic participants específics. Sempre que siguin estrictament d'acord a l'ordre en el pressupost a nivell federal per a l'any en curs en la planificació financera.

Presentació del pla de caixa per a l'any

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Vostè ha de saber que el pla de caixa per a l'execució del pressupost federal per a l'any en curs en la planificació financera amb l'evolució real dels indicadors està representada per la Tresoreria de la Federació en el Ministeri de Finances de la Federació de Rússia:

• Com a màxim el dia hàbil 20 immediatament després de l'inici de l'oficial de la llei a nivell federal sobre els canvis en el projecte legislatiu sobre el pressupost federal com de la potenciació de la llei sobre la introducció d'aquests canvis.
• Tots els mesos, a partir de la primera data del corrent període, no més tard de la jornada de treball 6 del mes de febrer a setembre de l'any en curs en la planificació financera.
• Cada deu dies a partir de la primera dia natural del període actual en el temps no més tard de la jornada de treball 6è del present període d'octubre a desembre d'aquest any a la planificació financera.

Presentació del pla de caixa durant un mes

Presentació del pla de caixa per al període present mes d'aplicació 2 amb els canvis introduïts respecte al seu acompliment es porta a terme al Ministeri de Finances de la Federació Russa directament per la Tresoreria de la Federació:

• Com a màxim el dia hàbil 20 després de la llei federal de la concessió de la realitat sobre l'esmena de la llei sobre el pressupost federal a partir de la data d'entrada en vigor d'aquesta Llei.
• A partir de l'1 dia natural de la 2a i 3a dècada dels mesos, d'acord amb el terme més tard en la segona 6a jornada laboral i tercera dècada del mes en el període d'octubre a desembre d'aquest any a la planificació financera.