Comptabilitat dels fons en el compte corrent ia l'oficina de la companyia

L'activitat de qualsevol empresa, d'una manera o altra, vinculada als pagaments en efectiu o sense diners en efectiu. La comptabilitat de caixa, diners en efectiu i no en efectiu, que es reflecteix en la comptabilització dels comptes:

50 - Caixa de l'Assegurança, que reflecteix les operacions relacionades amb els pagaments en efectiu;

51 - compte corrent, on l'operació es porta a terme per transferència bancària, a través d'un banc;

52 - s'utilitza quan una empresa té els pagaments en moneda estrangera;

55 - els fons en talonaris de xecs, cartes de crèdit, targetes bancàries corporatives;

57 - diners en efectiu, que va ser operat per la companyia, però no va rebre per qualsevol raó en una data determinada en un banc.

En general, la comptabilitat dels fons es duu a terme principalment en els comptes dels 50 i 51. És per aquestes factures passa la major part de les transaccions financeres.

Comptabilitat dels fons en el compte corrent es fa per als pagaments entre empreses a través dels organismes de crèdit.

operacions principals del compte corrent, - una transferència de fons de les ordres de pagament per al pagament de béns, materials i serveis. A més, els càlculs es fan amb el pressupost, però hi ha una cosa més, les autoritats fiscals poden retirar-se de la liquidació de compte de la quantitat de pagament dels endarreriments i sancions en matèria d'impostos. Col·lecció dels pagaments efectuats sobre la sol·licitud sense més autorització. Els pagaments també poden sol·licitar el pagament de l'organització receptora, com els serveis, però en aquest cas amb una acceptació de la sol·licitud de pagament. A més, amb el compte corrent, es pot retirar diners en efectiu pel talonari de xecs per a fins específics.: Pagament de salaris, adquisició de productes i altres esmentats en els propòsits del talonari de xecs per als que es retiren els fons, s'ha de documentar.

Comptabilitat dels fons és controlat pels estats de compte bancaris. Reflecteix tots els ingressos al compte, i l'eliminació de la disposició de les dades analítiques sobre les contraparts. Per descarregar aplicada ordres de pagament i factures dels proveïdors.

En l'actualitat, els bancs estan treballant en la direcció del servei al client sense contacte. Amb l'ajuda de "banc-client" i programes d'Internet ( "Sberbank en línia"), la companyia realitza operacions en el compte corrent.

Comptabilitat dels fons de la companyia de venda lliure es porta a terme en el compte 50 Els pagaments en efectiu per fer pagaments als empleats per un salari, per fer els pagaments als proveïdors per al lliurament dels fons en el compte. Les persones jurídiques podran realitzar els càlculs, però hi ha un límit: un contracte no ha de ser més de 100 mil rubles .. A més, les empreses estan obligades a proporcionar a l'començament de l'any el càlcul banc límit de diners en efectiu, que és aprovat per una certa quantitat per cada dia. diària de l'oficina d'ingressos ha de ser gastat per recollir o al residu no excedeixi el límit aprovat a la taquilla.

La comptabilitat de caixa es porta a terme per mitjà dels documents primaris: rebut, els comprovants de desemborsament -, així com mantenir un registre de totes les transaccions del compte de diners en efectiu i el llibre de caixa. Els documents primaris s'han d'ajustar a la forma de documents i formularis de llistes per ser omplert, o mitjançant impressió en un ordinador. llibre de caixa, de la mateixa manera, es pot formar en forma electrònica si els registres comptables són al programa, però no necessàriament tots els dies imprimeixen i es van immobilitzar en una carpeta, i després, al final del període de l'informe, cosit i enfilats.