Pressupost de flux de caixa i la Forma №4

Per a la formació d'un sòlid (lliure i total), el pressupost de l'empresa és necessari tenir alguns pressupòsits bàsics, un dels quals és -BDDS pressupost de flux d'efectiu.

CFB desenvolupadors en un format (forma) formen sense límits, que són per a la seva empresa en particular per desenvolupar una forma adequada. Però hi ha un moment és la coordinació de les formes de planificació, seguit de les dades reals, el que es reflectirà en les formes de comptabilitat. Per tant, en particular, BCF ha de ser coherent en aparença i enfocament per al càlcul de les dades amb l'informe "Estat de fluxos d'efectiu" (forma №4) aprovat per l'Ordre del Ministeri de Finances de la Federació de Rússia "Sobre els models d'estats financers" de 13.01.2011 №4N. Aquesta ordre aprovada pel mètode directe de càlcul de la quantitat de els fluxos d'efectiu. Aquest mètode es basa en el moviment de fons en els comptes de les empreses. Dades per omplir els formularis de disseny es poden obtenir a partir de la comptabilitat general i els registres en els registres comptables. element d'origen de càlcul de -vyruchka de la venda de béns (obres, serveis).

Més hi ha un segon mètode bàsic per calcular el volum de flux de caixa és la indirecta. En aquest cas, el càlcul de fluxos d'efectiu es porta a terme a partir del guany net amb els ajustos apropiats als articles que no reflecteixen els fluxos d'efectiu reals.

No obstant això, en aquest i un altre mètode de càlcul, hem de veure a la CFB en el termini previst (per exemple, és un any) el flux de caixa cada mes. I aquí a un mes -Daily ingesta / despesa dels fons. Formar №4 no permeti, però la companyia pot fer de forma independent les columnes i files en la forma adequada (però, és poc utilitzat).

Poden les dades comptables per a proporcionar en el futur (per l'ocurrència del període de planificació) dades sobre els fluxos de caixa diaris? La resposta és sí.

Què més té a veure en la forma de BCF. Crec que, d'acord amb mi que és important per mostrar els càlculs a través del banc en el compte corrent i per mitjà és el volum que entra en els diners en efectiu de l'empresa per als diferents tipus d'activitats poden variar, i jugar un paper força important en la preparació de la CFB.

El que requereix un desglossament diari de flux d'efectiu?

-És es basarà en part reflecteixen la taula -prognoznye fluxos d'efectiu gràfics específics. Contracte amb els diferents consumidors de productes acabats pot concloure en els termes de pagament anticipat, pagament per avançat o la realització de préstec, etc. Aquest lapse de temps s'ha de considerar en la preparació d'aquests gràfics en CFB.

- la necessitat de vincular BCF i el pressupost d'ingressos i despeses (BDiR), ja que totes les despeses en el temps es poden fer només després de la recepció dels fons en el compte. Per tant, també és possible i la necessitat de despesa diària ordre horari segons la seva requerit (per exemple per a la producció contínua -Requerido proporcionar material de matèria primera, combustible, salaris per dates, etc.) En aquest cas també va determinar discreta (continuïtat) flux de fons provinent de l'empresa.

El llibre VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-pressupost" veure-després en la forma de preparació №4 de mesures pressupostàries:

cobrar -vydelit (ingressos dividit en el pagament per avançat i la recepció dels productes, enviat anteriorment);

articles -ustranit origen purament fiscal;

- detallant els articles més importants de pagament de factures;

- L'adequació a les partides de costos pla de formats de capital (inicial), el que reflecteix els despeses de capital i inversions;

-vydelit posició, el que reflecteix un retorn dels préstecs i crèdits;

compte -predusmotret substituts monetaris ;