El procediment de les transaccions en efectiu

Potser hi ha cap semblant, el que podria, en la realització de les seves activitats, no per fer front a un concepte com "transaccions en efectiu". Si es calcula amb el client, el pagament de salaris als seus empleats i altres despeses, com el pagament per necessitats de viatge o de negocis - tot això no és una llista completa dels moments de treball que sigui estrictament necessari que executen l'ordre de les transaccions en efectiu.

Però, què és aquest concepte - "transaccions en efectiu"? I el que és l'ordre de la seva conducta?

S'entén recepció i emmagatzematge, així com la despesa com a signes d'efectiu i documents monetaris.

En mantenir un registre de les transaccions en efectiu hi ha un cert nombre de requisits, que són els següents:

• Documents que reflecteixin el moviment com diners en efectiu i documents, s'han de fer correctament ia temps.
• exercir el control sobre la utilització precisa dels fons i l'ús de la seva seguretat.
• L'observança de diners en efectiu, així com la liquidació i la disciplina de pagament.

Cada companyia, que dona el seu fons, ha de rebre un llibre de caixa, situada al caixer en un sol exemplar. A més, se suposa que ha de ser lligat, numerats, impresos. El llibre serà signada pel cap i cap de comptabilitat de l'empresa.

És en aquest llibre tots els dies caixer marca un saldo disponible de diners que una oficina de vendes en l'inici de la jornada, el seu moviment (rebuts, despeses) durant el període de dia i al començament de la propera residus. Cada entrada ha de fer-se en 2 exemplars, un dels quals roman en el llibre en si, i l'altre és per a ser transferit al departament de comptabilitat, que presentarà un informe a la caixera.

Correccions en documents de caixa són inadmissibles.

Per tal de dur a terme la comptabilitat de síntesi per a les transaccions en efectiu, l'ús previst del bàsic compte actiu 50 "efectiu", on els valors de saldo inicial i final reflectirà la disponibilitat de fons al començament i al final del període. Dèbit aquesta compte serveix com un indicador d'ingressos i de crèdit, per contra, realitza un seguiment de flux de caixa.

Responsable de l'ordre de les transaccions en efectiu descansa sobre les espatlles del director. D'acord amb la legislació russa, els que cometen violacions de disciplina efectiu, han de ser castigats.

Avui dia, a causa de la informatització generalitzada fet possible la realització d'un llibre de caixa electrònica, el que simplifica enormement la feina del caixer. No obstant això, en aquestes condicions de funcionament, cal realitzar controls periòdics de les eines de programari que proporcionen els documents de processament d'efectiu.

La modernitat ha portat canvis no només en els aspectes tècnics de les transaccions en efectiu, que va tocar i l'ordre de la seva conducta.

Al setembre de 1993, el Directori del Banc Central de Rússia va ser aprovat per la decisió, on es va adoptar l'ordre de les transaccions en efectiu 40, que, a més de les disposicions generals inclou:

• Guia per a l'acceptació i el pagament dels diners en efectiu, així com documents de caixa de processament de comandes.
• Directiva relativa a la gestió dels llibres de caixa i l'emmagatzematge de diners.
• Les regles de les oficines d'auditoria, així com el control del compliment de la disciplina efectiu.

A més, el document té quatre annexos:

1. Descripció de les senyals i normes, el propòsit - per determinar la denominació del pagament de diners (bitllets de banc) i monedes del Banc de Rússia.
2. Guia per al transport i l'emmagatzematge de diners
3. enfortiment tècnic de diners en efectiu a les instal·lacions locals i dotar-los d'alarma. requisits tècnics de seguretat.
4. preparació en forma de l'informe sobre l'auditoria a la taquilla.

Gairebé dinou anys l'ordre de les transaccions en efectiu va ser d'un conjunt similar de normes i va ser cancel·lada com la pèrdua de la regulació de potència al gener d'aquest any amb l'entrada en vigor del Reglament № 373-P.

Per utilitzar una comparació de tots dos el document normatiu, cal assenyalar que es tracta d'un canvi positiu en la nova edició. No obstant això, alguns problemes segueixen sense resoldre.

En resum, els que estan directament interessats en el procediment de les transaccions en efectiu en el poder de l'activitat professional o per alguna altra raó, no hi haurà regulació supèrflua №373-P examinar acuradament.